Passiva

Per reserve wordt het verloop in het jaar 2021 op de volgende bladzijden weergegeven. De resultaatbestemming van 2021 is hierin nog niet verwerkt.

Hieronder worden de aard en reden van de belangrijkste toevoegingen en onttrekkingen per reserve toegelicht.

Algemene reserves

In Noordoostpolder wordt voor de algemene reserve een omvang van tenminste 15% van het begrotingsresultaat vóór resultaatsbestemming en exclusief grondexploitatie gehanteerd.

Dit is een dekkingsreserve die in stand moet worden gehouden ten behoeve van het weerstandsvermogen. Deze reserve kan dus niet worden ingezet voor realisering van het beleidsplan.

Ten behoeve van egalisatie van tarieven

Deze egalisatiereserve is bedoeld voor het specifiek afzonderen van de resultaten op de productgroep reiniging/afvalverwerking. Voeding vindt plaats door het positieve resultaat op het product afvalverwerking toe te voegen aan deze reserve. Onttrekking vindt plaats door het negatieve resultaat op het product afvalverwerking te onttrekken aan deze reserve. Het boekjaar 2021 leverde een positief resultaat op van € 435.433 op de productgroep reiniging/afvalverwerking er derhalve leverde dit een toevoeging aan de reserve op.

Deze egalisatiereserve is bedoeld om de exploitatietekorten met betrekking tot het taakveld riolering te egaliseren. Voeding en onttrekking vinden plaats door het positieve resultaat op riolering toe te voegen aan deze reserve respectievelijk het negatieve resultaat er aan te onttrekken. In 2021 is een voordeel van € 193.826 gerealiseerd die in het geheel is toegevoegd aan de egalisatiereserve riolering.

Deze egalisatiereserve is bedoeld ten behoeve van de egalisatie van de lasten op het taakveld begraven. Voeding en onttrekking vinden plaats door het positieve resultaat op het taakveld begraven toe te voegen aan deze reserve respectievelijk het negatieve resultaat er aan te onttrekking. In 2021 is het negatieve resultaat op het taakveld begraven ad € 21.560 onttrokken aan de reserve.

Afschrijvingsreserves

Volgens de nota waardering, activeren en afschrijven wordt voor investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut in de regel een afschrijvingsreserve gevormd ter dekking van de jaarlijkse afschrijvingslasten. In 2021 zijn de afschrijvingslasten van de investeringen met een maatschappelijk nut onttrokken van de reserve. De dotaties in 2021 hebben betrekking op het instellen van een afschrijvingsreserve voor investeringen met een maatschappelijk nut. Daarnaast zijn er enkele afschrijvingsreserves volledig onttrekken vanwege bijvoorbeeld een verkoop of een overdracht in een grondexploitatie.

Overige bestemmingsreserves

Deze reserve met een bestedingsfunctie is bedoeld ter dekking van incidentele lasten van (nieuw) beleid. Voeding geschiedt door toevoeging van de bespaarde rente, rekeningresultaten en via de begroting (incidenteel). Onttrekkingen vinden veelal plaats door vaststellingen van de beleidsplanning, perspectiefnota en door separate raadsvoorstellen.

De toevoeging aan de reserve beleidsplan bestaan in 2021 voornamelijk uit:

• de toevoeging van het resultaat 2020               € 5.910.662
• de toevoeging van de coronagelden uit de algemene uitkering      € 1.785.869
• de toevoeging van de opbrengsten windmolens             €    560.349
• de toevoeging inzake GF: jeugdzorg wachttijden specialisten      €    569.097
• de toevoeging inzake GF: acute problematiek jeugdzorg         €    648.763

De onttrekkingen aan de reserve beleidsplan in 2021 bestaan voornamelijk uit:

• de onttrekking van besteding van coronagelden            €    772.215
• de storting in de afschrijvingsreserve devices            €    500.000
• de storting in de afschrijvingsreserve Ren Atletiekbaan         €    425.000
• de onttrekking inzake verz bez minder onderhoud buitenwegen       €    150.000

De overige mutaties betreffende diverse mutaties kleiner dan € 100.000.

Overige bestemmingsreserves

Deze reserve is gevormd uit de afkoopsom ontvangen van een projectontwikkelaar voor het toekomstig onderhoud (na voltooiing van het project) van de openbare voorzieningen in Tollebeek.

De vermeerdering betreft de inflatiecorrectie over de balanswaarde per 1 januari van € 3.499.

Deze reserve is bedoeld voor de realisatie van de toekomstige vervanging van bruggen in de Noordoostpolder.

De vermeerderingen betreft de inflatiecorrectie over de balanswaarde per 1 januari € 100.233 en de dotatie voor de toekomstige vervanging en groot onderhoud van de bruggen € 300.000.

Deze reserve is gevormd om het inzicht te vergroten voor de realisatie van de projecten van het Investeringsbudget Landelijk Gebied. Er zijn in 2021 geen mutaties geweest.

De reserve ontwikkelingsfonds stimulering werkgelegenheid is gevormd om de ontwikkeling van de werkgelegenheid te stimuleren.

De vermeerdering betreft de inflatiecorrectie over de balanswaarde per 1 januari ad € 7.579. De onttrekking van € 44.537 heeft betrekking op de bestedingen inzake het sociaal-economisch beleid 2020-2024.

Deze reserve is bestemd als cofinanciering van Leader-projecten.

De vermeerdering betreft de inflatiecorrectie per 1 januari € 5.343 en een toevoeging inzake een Leader en POP subsidie, op basis van de perspectiefnota 2020 ter grootte van een bedrag van € 375.000.

Deze egalisatiereserve werd gevoed door uit de algemene uitkering de bedragen voor onderwijshuisvesting te filteren. Hierop worden de uitgaven die zijn gedaan in het kader van onderwijshuisvesting in mindering gebracht.

De vermeerdering betreft de inflatiecorrectie per 1 januari van € 4.191 en de toevoeging van het vrijvallen van een drietal afschrijvingsreserves inzake onderwijshuisvesting voor in totaal € 474.592.

Deze reserve is gevormd om de lasten betreffende onderhoud en aanpassing van het financieel kader onderwijshuisvesting te kunnen dekken.

De vermeerdering betreft een inflatiecorrectie van € 41.001 over de balanswaarde per 1 januari. De vermindering betreft onder de huurkosten van het noodlokaal voor de Wissel in Luttelgeest voor een bedrag van € 30.000.

Deze reserve dient voor het groot onderhoud van de MFC Tollebeek en MFC Nagele welke in 2011 zijn gebouwd. Conform de programmabegroting heeft er een vermeerdering van € 12.000 plaatsgevonden ten behoeve van het onderhoud aan de gymzaal binnen de MFC’s Tollebeek en Nagele. De onttrekking in 2021 van € 2.598 betreft een bijdrage in de vervanging van een brandmeldinstallatie.

Deze reserve is bedoeld om de lasten betreffende het bestrijden van vroegtijdig schoolverlaten te dekken. De vermeerdering betreft de inflatiecorrectie over de balanswaarde per 1 januari € 2.539. Dit jaar is geen onttrekking van deze reserve noodzakelijk geweest.

Deze reserve is bedoeld om toekomstige vervangingen van speelplaatsen c.q. speeltoestellen in de Noordoostpolder conform een vastgesteld vervangingsplan te dekken.

De vermeerdering betreft de inflatiecorrectie ad € 68 berekend over de balanswaarde per 1 januari.

Deze reserve is gevormd om uitvoering te geven aan de uit te voeren bronmaatregelen aan de bestaande rioleringsstelsels. In 2021 zijn geen onttrekkingen of stortingen geweest.

Deze reserve is gevormd voor de bijdrage van de gemeente in de totale uitgaven die er gepland zijn naar aanleiding van het beschikbaar stellen door het Rijk van transitiegelden. Dit vanwege het niet doorgaan van het Zuiderzeelijn-project. De provincie Flevoland levert ook een bijdrage. Voeding heeft ineens plaatsgevonden.
Onttrekkingen vinden plaats middels separate voorstellen die door de raad dienen te worden goedgekeurd en die binnen de voorwaarden van het convenant vallen. In 2021 hebben er geen mutaties binnen deze reserve plaatsgevonden.

Deze reserve is ingesteld om het risico af te dekken dat de gemeente loopt door middel van het verstrekken van zogenoemde ‘startersleningen’.
Voeding heeft ineens plaatsgevonden ten laste van de reserve Beleidsplan. De reserve is gemaximeerd op € 654.000. In 2021 zijn geen onttrekkingen noodzakelijk geweest.

In de decemberrapportage 2011 is deze reserve ingesteld om de afschrijvingslast van de aanschaf van de elektrische auto te dekken evenals de leasetermijnen van de accu’s.
In 2021 heeft er geen mutatie plaatsgevonden binnen deze reserve.

Deze reserve is ingesteld bij de vaststelling van de Nota Reserves en Voorzieningen 2013 en dient om toekomstig (groot) onderhoud te kunnen dekken. Het betreft het (groot) onderhoud aan de in beheer en onderhoud overgedragen (delen van) wegen Oud Emmeloorderweg, Kamperzandweg en Zwartemeerweg.
De onttrekking ad € 26.786 heeft betrekking op de uitvoeringsovereenkomst Kamperweg.

Deze reserve is bedoeld om uitgaven en inkomsten betreffende restauratie van (gemeentelijke) monumenten te egaliseren. Voeding vindt plaats door overschotten op het product Monumenten aan deze reserve te doteren. De vermeerdering in 2021 betreft de inflatiecorrectie ad € 2.779 over de balanswaarde per 1 januari.

Uit de reserve kerktorens worden de subsidies gedekt die op basis van de “Subsidieregeling groot onderhoud kerktorens” worden verstrekt. De vermeerdering betreft de inflatiecorrectie over de balanswaarde per 1 januari ad € 1.652. In 2021 zijn er geen onttrekkingen plaatsgevonden.

Deze reserve is ingesteld om het risico af te dekken dat de gemeente loopt door middel van het verstrekken van zogenoemde ‘duurzaamheidsleningen’. In 2021 zijn geen onttrekkingen noodzakelijk geweest.

In de decemberrapportage 2013 is deze afschrijvingsreserve ingesteld met als doel de afschrijvingslasten met betrekking tot specifieke hardware te kunnen dekken. Voeding heeft ineens plaatsgevonden. Onttrekking vindt plaats op basis van de afschrijvingslast per jaar van de specifieke hard- en software.
In 2021 heeft er geen mutatie plaatsgevonden.

Deze reserve is via de decemberrapportage 2015 ingesteld ter bekostiging van de bevordering van particuliere woningbouw in Nagele. De voeding heeft ineens plaatsgevonden via het saldo van vooruitontvangen VER-gelden en dekking ISV II. In 2021 hebben er geen mutaties plaatsgevonden binnen deze reserve.

Deze reserve is ingesteld om budgetten die niet (of niet volledig) besteed zijn in enig jaar op een transparante wijze over te brengen naar een volgend begrotingsjaar. Via de nota reserves en voorzieningen 2017, heeft er een samenvoeging plaatsgevonden, waarbij vanuit gefragmenteerde bestemmingsreserves één centrale bestemmingsreserve is gevormd.  

De vermeerderingen in 2021 op deze reserve ad € 363.975 hebben betrekking op werkzaamheden die zijn doorgeschoven naar 2021. Dit werkzaamheden hebben onder meer betrekking op:

• Tactus verslavingszorg en basisvoorzieningen 2022         €    124.100
• Functie HR adviseur                     €      45.000
• Jubileumjaar 80/60 jaar                     €      35.000
• 80 jaar NOP                        €      30.000
• Diverse posten kleiner dan € 30.000.

De onttrekkingen in 2021 ad € 897.992 hebben onder andere betrekking op de bestedingen van:

• Invoering omgevingsweg                  €    372.886
• NOP de ruimte                        €    128.401
• Vrijval budget                        €    111.266
• Woonvisie 2021                        €      50.000
• POH jeugd GGZ                      €      44.508
• Programma dienstverlening                  €      42.276
• Diverse posten kleiner dan € 40.000

In januari 2018 is door de raad besloten om de reserve blijverslening in te stellen. Om de inwoners van Noordoostpolder te faciliteren in hun (toekomstige) behoefte om langer zelfstandig, comfortabel en veilig in hun woning te blijven. In 2021 hebben er geen mutaties plaatsgevonden omtrent de blijversleningen.

Deze reserve is ingesteld met de bedoeling dat de exploitatie van de Poldertoren op termijn budgettair neutraal wordt geëxploiteerd, gebruikmakende van deze egalisatiereserve.
De toevoeging betreft een inflatiecorrectie op de boekwaarde per 1 januari ad € 5.971 in 2021. De onttrekkingen betroffen per saldo € 40.669 in 2021 voor het in stand houden van de Poldertoren.

Deze bestemmingsreserve vormt de buffer voor verlieslatende grondexploitaties. Voeding vindt plaats ten laste van de algemene middelen op basis van een risicoanalyse van de (bouw)grondcomplexen. Tevens vindt voeding en onttrekking plaats wanneer verliesvoorzieningen respectievelijk vrijvallen dan wel worden gevormd.

Ook de last inzake de te betalen vennootschapsbelasting van € 850.500 komt ten laste van deze reserve.

Voor een toelichting omtrent het verloop van deze reserve verwijzen wij u naar de paragraaf grondbeleid.

Deze reserve is een samenvoeging van de reserves Kunstwerken Noordoostpolder en de reserve Kunstopdrachten Noordoostpolder. De reserve wordt gevoed door de jaarlijkse inflatiecorrectie per 1 januari ad € 4.718. De onttrekkingen in 2021 bestaan uit het vertrekken van een subsidie en de reparatie van het lichtkunstwerk.

De reserve Sociaal Domein is primair bedoeld om beperkt beheersbare, incidentele risico’s op te kunnen vangen wanneer zij zich voordoen. Secundair kan de reserve worden aangewend voor het doen van beleidsmatig onderbouwde, incidentele investeringen ten behoeve van het sociaal domein.

De onttrekkingen aan deze reserve in 2021 betreffen een drietal bedragen kleiner dan € 10.000.

Deze reserve is gevormd ter dekking van herstelkosten van achteruitgang in kwaliteit van het straatwerk bij de aanleg van glasvezel. In 2021 zijn er geen mutaties geweest op de reserve degeneratie glasvezelproject.

Deze reserve betreft een afschrijvingsreserve die dient ter dekking van de afschrijvingslasten voor de komende jaren van De Stiepe. In 2021 is deze reserve volledig vrij gevallen en gestort in de reserve beleidsplan, vanwege de sloop van het pand.

Via deze egalisatiereserve worden overschotten en tekorten opgevangen in de budgetten van voorzien in vastgoed. In 2021 is deze reserve met € 1.393.656 vermeerderd. De vermeerdering bestaat uit een inflatiecorrectie per 1 januari ad € 215.423 en de storting/bijstelling die conform de begroting heeft plaatsgevonden ad € 1.178.233.

De onttrekkingen hebben betrekking op de vorming van diverse afschrijvingsreserves.

De reserve sociaal economische ontwikkeling is in 2019 ingesteld. De onttrekkingen in 2021 hebben betrekking op MITC (€ 31.000) en HCA Regio Zwolle (€ 83.610).