Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2021

Programma 5 Financiën

Toelichting: In de lasten zijn onder taakveld 0.5 Treasury de betaalde rente van € 157.000 aan langlopende leningen opgenomen. In het totaaloverzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar zijn deze lasten verantwoord in het saldo financieringsfunctie.

In het onderdeel taakveld 0.5 Treasury baten, zit onder ander ontvangen rente van in totaal € 65.000 en opbrengsten dividend van € 52.000. Deze worden in totaaloverzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar verantwoord in het saldo financieringsfunctie respectievelijk dividend.

De baten van de taakvelden 0.61 OZB Woningen en 0.62 OZB niet-woningen worden in het totaaloverzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar in zijn geheel verantwoord onder de lokale heffingen.

De baten en lasten inzake taakveld 0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds worden in het totaaloverzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar in zijn geheel verantwoord onder Algemene Uitkeringen.

Het resultaat ten opzichte van de gewijzigde begroting en voor mutaties in de reserves over 2021 is € 559.000 positief. Belangrijkste verschillen tussen begroting ná wijziging en realisatie begrotingsjaar 2021 vóór bestemming zijn als volgt:

Taakveld 0.5 Treasury
In 2021 heeft de gemeente het hele jaar gebankierd bij de schatkist. Voor decentrale overheden betekent schatkistbankieren dat zij al hun overtollige middelen aanhouden in de schatkist bij het ministerie van Financiën. De werkelijke baten en lasten zijn in lijn met de gewijzigde begroting over 2021.

Taakveld 0.61 en 0.62 OZB (niet) woningen
De opbrengsten van de OZB (niet) woningen liggen in lijn met de ramingen, de afwijking van de werkelijke opbrengsten ten opzichte van de begroting is marginaal (0,5%).
De taxatie- en invorderingskosten met betrekking tot de OZB zijn lager uitgevallen dan begroot.

Taakveld 0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds
De inkomsten 2021 en verrekeningen van oudere jaren (algemene uitkering) zijn bijgesteld conform de laatst bekende specificatie over het jaar 2021 en eerder, afkomstig van het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties.

De gerealiseerde algemene uitkering bestaat uit de volgende componenten:

De werkelijke ontvangsten inzake de algemene uitkering zijn € 1.118.000 hoger dan geraamd. Bijstelling van begroting op basis van de decembercirculaire van het Rijk heeft niet plaatsgevonden, aangezien de mogelijkheid er niet meer was om dit aan te passen in 2021.  

Taakveld 0.8 Overige baten en lasten.
Er heeft conform het beheersplan een eenmalige storting van € 575.000 plaatsgevonden in de voorziening groot onderhoud gemeentelijke gebouwen. Deze lasten waren niet geraamd.
Via de SPUK uitkering is een bedrag van € 67.000 als baat verantwoord op dit taakveld. Deze opbrengsten waren niet begroot op dit taakveld.